Calculadora de mais-valias (IRS)
Estima o imposto e o ganho líquido da venda de ações, ETFs ou crypto.
Como funciona o imposto sobre mais-valias?
Em Portugal, os ganhos com a venda de ações, ETFs e cripto são, por regra, tributados a uma taxa autónoma de 28%. Só pagas imposto quando realizas o ganho (vendes), não enquanto o investimento sobe "no papel".
Declaras as mais-valias no Anexo G da declaração de IRS. Por defeito, aplica-se a taxa autónoma de 28%. Mas podes optar pelo englobamento: somar estes ganhos ao restante rendimento e pagar à taxa do teu escalão. Só compensa se a tua taxa marginal for inferior a 28% (tipicamente rendimentos mais baixos).
Atenção à regra dos 365 dias: para ativos detidos há menos de um ano, os contribuintes no escalão mais alto do IRS são obrigados a englobar a mais-valia. Usa o seletor acima para simular ambos os cenários.
Esta calculadora é uma estimativa educativa e não substitui aconselhamento fiscal. Casos como perdas a reportar, englobamento obrigatório ou ativos em offshore têm regras próprias.
Perguntas frequentes
Qual é a taxa de imposto sobre mais-valias em Portugal?
A taxa autónoma é de 28% sobre o ganho (o lucro entre a compra e a venda), quer sejam ações, ETFs ou cripto. Incide só sobre a mais-valia, não sobre o valor total da venda: se vendeste por 10 000€ com 2 000€ de lucro, o imposto é 28% sobre os 2 000€.
O que é o englobamento e quando compensa?
Em vez dos 28% autónomos, podes optar por englobar as mais-valias no restante rendimento e pagar à taxa marginal do teu escalão de IRS. Só compensa se essa taxa for inferior a 28%, tipicamente para rendimentos coletáveis mais baixos. Simula sempre os dois cenários no seletor acima antes de decidir.
Pago imposto se ainda não vendi?
Não. O imposto só existe quando realizas o ganho, ou seja, quando vendes. Enquanto o investimento sobe "no papel" e não o vendes, não há mais-valia tributável. É por isso que muitos investidores de longo prazo evitam vender sem necessidade.
E se vender com prejuízo?
A menos-valia (perda) do ano compensa mais-valias positivas da mesma categoria nesse ano. Se o saldo ficar negativo, podes reportá-lo nos 5 anos seguintes, mas só se optares pelo englobamento no ano da perda e nos anos em que a usas.
Há vantagem em deter os ativos mais tempo?
Para a maioria dos ativos mobiliários (ações, ETFs) a taxa é 28% independentemente do tempo. A antiguidade conta é na obrigação de englobar: quem está no escalão mais alto do IRS e vende ativos detidos há menos de 365 dias é obrigado a englobar a mais-valia (o que pode subir a taxa efetiva). Para ver o efeito fiscal de um ETF ao longo dos anos, usa a calculadora do S&P 500.